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计提工资和社保分录

企业在发放工资时扣缴个人承担的社保和个税,作如下分录:借:应付职工薪酬工资 贷:其他应付款代保个人五险一金 应交税费-代扣个人所得税 银行存款 企业统一缴纳社保时,作如下会计分录 借:应付职工薪酬五险一金明细科

按照会计分录准则,制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录,反映真是的财务收支情况:具体操作如下:一、计提工资 借:管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷:应付职工薪酬 二、发放工资 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分) 应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分) 三、缴纳社保 借:其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分) 应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分) 贷:银行存款-社保或者公积金账户 四、个税扣款 借:应交税金-个人所得税 贷:银行存款

1、计提工资时, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬工资 发放时, 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 贷:应交税费应交个人所得税 贷:应付职工薪酬社保费等(个人承担部分) 2、缴纳社保时 借:应付职工薪酬社会保险费社会保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 其他应收xx人 贷:银行存款 3、社保转结时 借:管理费用社保 贷; 借:应付职工薪酬社会保险费社会保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 4、缴纳个税时 借:应缴税费应缴个人所得税 贷:银行存款

计提:借:管理费用-工资等 贷:应付职工薪酬-应付工资 发放:借:应付职工薪酬-应付工资 贷:其他应收款-代扣代缴社保-代扣代缴公积金 银行存款/库存现金 交纳:借:管理费用-社保-公积金 其他应收款-代扣代缴社保-代扣代缴公积金 贷:银行存款

计提:借:管理费用/生产成本/制造费用 10474.8 贷:应付工资 10474.8 实发:借:应付工资 10474.8 贷:现金 9781.8 其他应收款 693 缴纳保险时: 借:管理费用 2097.9 其他应收款 693 贷:银行存款 2790.9

要知道,会计的工作就是将复杂的事项简单化.你提的问题就是用最标准的会计方式,就是最简单的方法:(社保费不用计提,因为本身社保费就是当月扣缴当月的,公司在次月发放工资时计提)当月扣缴社保费时:借:管理费用-社保费借:其他应收款-社保费贷:银行存款月未计提工资时:(按你实际发生的部门入对应成本、费用科目)借:管理费用-工资借:销售费用-工资借:制造费用-工资借:生产成本-工资借:应付职工薪酬次月发工资时:借:应付职工薪酬贷:其他应收款-社保费贷:库存现金

应当是 计提时 借:管理费用( 制造费用/销售费用) 贷:应付职工薪酬工资 发放工资时 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应收款款个人承担的保险、公积金(一般是记其他应收款科目是要从个人工资里扣除的) 应交税费

1.分配工资 借:**费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬工资2.计提社保(企业部分) 借:**费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬社保3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬工资 贷:应付职工薪酬社保(个人部分) 应交税费应交个人所得税 库存现金/银行存款4.上交杜保 借:应付职工薪酬社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款5.上交个人所得税 借:应交税费应交个人所得税 贷:银行存款 注意事项:社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样.企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”.

工资、社保、个税的计提和发放分录,按业务流程分别如下:一、计提应发放的工资 借:生产成本(制造费用、管理费用、销售费用等,按员工部门确定各科目) 贷:应付职工薪酬-工资 二、计提公司负担的社保 借:生产成本(制造费用、管理费用、销售费用等,按员工部门确定各科目) 贷:应付职工薪酬-社保 三、从工资中代扣个税、个人负担的社保 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个税 贷:应付职工薪酬-社保 四、发放工资 借:应付职工薪酬-工资(应发工资-代扣的个税及个人社保) 贷:银行存款 五、代缴个税、社保 借:应交税费-个税 借:应付职工薪酬-社保(代扣的个人负担+公司负担) 贷:银行存款

计提时:借:其他应收款--员工个税,贷:其他应付款--应缴个税;###计提时:借:其他应收款--所得税 贷:其他应付款--应缴个税###计提时,借:应付职工薪酬 贷:应交税金--应交个人所得税

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